1、员工垫付公司费用时借：管理费用/销售费用/制造费用等贷：其他应付款2、公司报销时借：其他应付款贷：库存现金或银行存款等3、帮客户垫付费用时借：应收1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。借：管理费用——差旅费；贷：库存现金2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。借：管理费用——

许多小微企业财务管理制度并不是非常完善，由于公司事先没有给资金，很多员工在采买办公用品的时候，往往都会先垫资，然后再向公司报销。其实这再平常不过，但是，员工垫资采买办公员工垫付报销如何做账？员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：1、员工出差先自抄垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金. 借：管理费用--差旅

≥△≤ 1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金. 借：管理费用--差旅费；贷：库存现金2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付. 借：管理费用--差旅1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金. 借：管理费用--差旅费；贷：库存现金员工垫付费用后报销如何做账2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财

＋▂＋ 比如员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：借：其他应收款——XX 贷：其他应收款——备用金出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会员工垫付的费用，报销的时候，需要根据企业财务管理制度的要求填写对应的报销单，并且由对应的业务负责人签字确认后，交由财务根据支付费用的项目入账，出纳付款报